Margen de beneficio vs. ingresos financieros en la empresa

Flujo de caja, activos, inventario, financiación y rentabilidad son solo algunos de los factores que entran en juego en las decisiones estratégicas de la empresa. En este artículo analizamos otros dos elementos clave: el margen de beneficio y los ingresos financieros, así como los mecanismos para incidir en ellos.

¿Qué es el margen de beneficio?

El margen de beneficios es un indicador esencial que se debe tener en cuenta a la hora de fijar los precios de los productos o servicios de un negocio. Como veremos, este concepto es diferente de los ingresos. 

Para conocer el margen de beneficio se deben considerar todas las variables relativas al proceso de venta, compra de materiales, costes de producción, nóminas, alquiler de locales, suministros, etc. 

Existen dos formas de considerar el margen de beneficio: bruto o neto. El margen bruto indica cuánto se gana por cada producto o servicio comercializado después de restar los costes y sin incluir los impuestos. Cuando en este cálculo se tienen en cuenta los impuestos, hablamos de margen de beneficio neto.

Otro concepto clave que hay que tener presente es que un mayor margen de beneficio no supone, necesariamente, mayores ganancias. Por ejemplo, si el valor del producto es elevado, las ganancias pueden ser mayores, aunque el margen sea pequeño. 

¿Qué son los ingresos financieros?

Los ingresos que obtiene una empresa pueden ser de dos tipos: financieros y no financieros. Ambos son fundamentales para la rentabilidad, pero tienen características diferentes.

En primer lugar, los ingresos no financieros hacen referencia a la suma de todo lo que se ha facturado durante un periodo de tiempo. Por tanto, es una cifra absoluta, que no tiene en cuenta los factores que intervienen en el margen de beneficio, y que responde a las cantidades provenientes de las actividades de la empresa.

Por otra parte, los ingresos financieros están constituidos por los recursos obtenidos como resultado de las operaciones financieras. Entre las principales fuentes de ingresos financieros, se encuentran los intereses de préstamos concedidos por la empresa, inversiones en acciones, títulos de renta fija, divisas o descuentos en compras por pronto pago.

¿Cómo se contabilizan en la P&L?

La P&L (profit and loss) es la cuenta de resultados o cuenta de pérdidas y ganancias de la empresa. Este es uno de los informes financieros vitales para toda empresa, ya que refleja el conjunto de gastos e ingresos durante un periodo de tiempo. Generalmente, se calcula por cada ejercicio fiscal. 

Los informes de P&L pueden variar ligeramente dependiendo del sector de actividad, pero siempre ciertos elementos, como los ingresos operativos, obtenidos por la venta de productos o servicios, coste de bienes vendidos o servicios prestados y gastos operativos, necesarios para el funcionamiento de la empresa.

En la parte de ingresos y gastos no operativos se incluyen los que no están directamente relacionados con la actividad de la empresa. Entre ellos, se encuentran los ingresos financieros.

Otro aspecto que se tiene en cuenta en la P&L son los impuestos. Su cálculo es esencial para conocer la ganancia neta, es decir, cuánto gana la empresa después de restar gastos e impuestos.

Por último, el beneficio neto es la cifra final que se obtiene en la P&L. Esta cantidad, que se suele denominar beneficio o ganancia neta, son los ingresos que obtiene la empresa después de deducir todos los costes.

Cómo aumentar el margen de beneficio

Hacer un seguimiento del margen de beneficio ayuda a conocer la rentabilidad del negocio, controlar los gastos y diseñar estrategias acertadas. Entre otras cosas, este indicador es útil para saber cuáles son los productos más rentables, cuáles dan pérdidas y cómo definir una política de precios adecuada.

Algunas estrategias útiles para aumentar el margen de beneficio son enfocar los esfuerzos en promocionar los productos o servicios más rentables, buscar formas de reducir costes sin comprometer la calidad y explorar otras vías de ingresos, como servicios complementarios que puedan generar ingresos con poco coste.

Existen programas de pagos a proveedores como el Dynamic Discounting, que al tratarse de un descuento aplicado a las facturas a pagar a los proveedores, se contabilizan como una disminución de la partida de costes y por lo tanto mejoran el margen de beneficio.

Cómo aumentar los ingresos financieros

Para aumentar los ingresos financieros de una empresa, es fundamental diversificar las fuentes de ingresos e introducir nuevos productos o servicios. La exploración de nuevos mercados y el desarrollo de asociaciones estratégicas son esenciales. Además, la inversión en innovación y tecnología puede crear ofertas únicas y atraer a más clientes.

También es posible optar por una solución como el Auto Confirming, que al tratarse de un Confirming para pagar a proveedores con la tesorería ociosa, genera ingresos financieros para la empresa.

Beneficios y desventajas de optar por uno u otro

El equilibrio es la clave para tener unas finanzas saneadas. Apostar únicamente por el margen de beneficio de los productos o servicios puede dejar fuera otras posibles fuentes de ingresos, como inversiones, acciones u otras transacciones financieras. 

Con las herramientas de seguimiento y análisis de los ingresos financieros, las empresas pueden tomar decisiones más informadas sobre sus actividades de inversión y financiación.