10 KPIs fundamentales para el departamento de finanzas

El término KPI corresponde a las siglas en inglés de Key Performance Indicator o, como sería su equivalente en castellano, indicador clave de negocio. Los KPIs hacen referencia a un conjunto de métricas o indicadores utilizados para recoger información sobre la eficacia de las acciones que se llevan a cabo en un negocio.

Su principal objetivo es el de analizar los resultados y crear estrategias en base a estos para cumplir con las metas establecidas. Los KPIs son esenciales para tomar decisiones estratégicas en las empresas ya que incluyen las variables y los factores necesarios para saber si se están alcanzando los objetivos previstos.

¿Por qué son necesarios los KPIs para el departamento financiero?

Conocer la evolución del negocio es vital para emprender acciones correctivas, desarrollar planes de expansión o prever necesidades futuras. Los KPI del departamento de finanzas aportan información que permite medir y controlar los resultados económicos. 

¿Qué características debe de tener un KPI?

Para que los indicadores financieros cumplan su función, deben reunir una serie de características:

• Cuantificables. Los indicadores clave sirven para medir; por tanto, se deben expresar de forma numérica.
• Alcanzables. Entre todos los posibles KPI que se pueden emplear, es preciso elegir los que se adapten a la realidad de la empresa.
• Relevantes. El objetivo de los KPIs es facilitar la toma de decisiones estratégicas. Por este motivo, los indicadores elegidos deben proporcionar información significativa para los objetivos de la empresa.
• Comparables. Los datos recabados tienen utilidad si se comparan por periodos de tiempo y con otras empresas del sector.

Siguiendo este procedimiento, se deben elegir los KPIs del departamento de finanzas que permitan trazar el perfil económico de la empresa y tomar mejores decisiones.

¿Cuáles son los KPIs esenciales para el departamento de finanzas?

La elección de KPI financieros puede resultar compleja, ya que existen tantos como parámetros se quieran analizar. No obstante, existen una serie de indicadores que no deberían faltar en el Departamento Financiero de ninguna empresa. 

1. Margen bruto

El margen bruto de utilidad es fundamental para medir la salud financiera y la viabilidad del modelo de negocio. Con este KPI, se conoce el porcentaje de dinero que queda una vez que se resta de los ingresos totales el coste de la mercancía.

2. Margen neto

El margen neto o ingreso neto ayuda a medir qué beneficio obtiene la empresa por cada venta. Se calcula restando al margen bruto todos los gastos, incluyendo impuestos, intereses y costes operacionales. 

3. Flujo de caja

El flujo de caja mide la liquidez y la capacidad de hacer frente a los pagos. Este KPI es importante porque dibuja la salud económica de la empresa. Entre otras cosas, permite anticiparse a posibles problemas de caja o valorar la capacidad para realizar inversiones o aumentar el capital circulante.

4. Beneficios antes de intereses e impuestos (EBIT)

Este KPI financiero muestra el beneficio de la empresa sin deducir intereses e impuestos. Es un indicador de la capacidad de generar beneficios teniendo en cuenta la actividad productiva.

5. Rendimiento sobre el capital empleado (ROCE)

Este indicador es el resultado de dividir el EBIT y el capital empleado por la empresa. Con este dato, se puede determinar la rentabilidad de una compañía en función de los recursos utilizados (tanto activos como externos) para obtener su beneficio antes de intereses e impuestos.

6. Ciclo de conversión de efectivo

El ciclo de conversión de efectivo mide el tiempo necesario para que las inversiones de una empresa retornen como ingresos. Es el resultado de restar las cuentas por pagar diferido (CP) a la suma de conversión de inventarios (CI) más la conversión de cuentas por cobrar (CC).

7. Ratio de deuda

La ratio de deuda se calcula dividiendo el pasivo entre el activo y multiplicando el resultado por 100. Con este dato, se obtiene una visión de la liquidez de la empresa desde el punto de vista de la deuda.

8. Pagos atrasados

Este KPI es especialmente importante para pequeñas empresas, ya que los impagos de clientes o los pagos pendientes a proveedores pueden afectar severamente a la viabilidad. Es esencial poner en relación las ventas con los cobros. 

9. Facturación

Conocer la evolución de las ventas a lo largo de un periodo y compararla con periodos anteriores proporciona una visión general de la marcha del negocio. 

Este KPI es esencial para determinar, entre otras cosas, si las estrategias de marketing están funcionando. 

10. Retorno de la inversión (ROI)

Es una de las métricas clásicas para conocer cuánto ha ganado o ha perdido una compañía en relación con el dinero invertido en una estrategia. Este dato es relevante para saber qué iniciativas funcionan y qué acciones de mejora se necesitan.

Estos son los 10 KPI fundamentales para del departamento de finanzas, aunque se pueden añadir otros que se consideren cruciales en cada sector de actividad. Sean cuales sean los KPIs escogidos, lo importante para una buena salud de la empresa es medir, medir y medir.