¿Qué es la Tesorería? Planifica tu plan de Tesorería para 12 meses

¿Qué es la tesorería?

La tesorería es aquella parte de la empresa que encarga de gestionar todas las operaciones relativas al flujo monetario o de caja, lo que se conoce como cash flow. Nos estamos refiriendo a:

• Cobros por ventas de productos o servicios ofrecidos por la empresa
• Pagos por todos los gastos ocasionados en el ejercicio en cuestión
• Cualquier gestión de caja incluidas las realizadas con entidades de financiación

Aunque el departamento de contabilidad y tesorería de cualquier organización deben de trabajar mano a mano, no debemos confundirlos, ya que sus funciones principales son bastante diferentes.
La tesorería se encarga directamente de todos los movimientos reales que supongan una entrada o salida de dinero para la empresa. Además también se preocupará de realizar todas las gestiones que sean necesarias para conseguir dinero y descuentos como: búsqueda de fuentes de financiación, descuentos comerciales, operaciones de factoring, créditos bancarios…etc.

El objetivo es la prevención de errores y desvíos en cuanto al manejo del efectivo, caja y bancos.

¿Cuáles son las funciones del Departamento de Tesorería?

Destacan las siguientes:

1- Gestión de Cobros y Pagos a clientes y Proveedores

Es muy importable llevar un control sobre el equilibrio de cobros y pagos para que no se produzca un desajuste que provoque carencias o picos de tesorería. Para que resulte más sencillo, los encargados de tesorería suelen fijar un período de cobro y/o pago que es el mismo cada mes.

2- Control de cumplimiento con las entidades financieras

Suele ser habitual en aquellas empresas de tamaño considerable o de importante volumen de facturación, que se realice una negociación previa con las entidades bancarias acerca de la eliminación o reducción de todo tipo de comisiones y tasas. Aunque finalmente se llegue a un acuerdo satisfactorio para la organización, es imprescindible que exista un control diario por parte de tesorería que garantice el cumplimiento de condiciones.

3- Control de liquidaciones de intereses de las cuentas

Esta función complementa a la anterior, ya que de la misma manera que debemos llevar un control sobre los pagos de comisiones para que no existan pérdidas de dinero, lo mismo ocurre con las liquidaciones de las cuentas bancarias remuneradas que posea la empresa. Algunas organizaciones cuentan con un programa de software ERP que facilita enormemente estas gestiones e incluso realiza presiones de abono y gasto.

4- Compra-venta de moneda extranjera

Esta función será para aquellas empresas que realizan operaciones internacionales. Y es que estar al día en el mercado de divisas es fundamental, ya que puede suponer importantes ahorros para la empresa si se compran o venden divisas en los períodos adecuados.

5- Negociación de las Condiciones en Operaciones Financieras

También es el departamento de tesorería el encargado de negociar con los bancos las condiciones a aplicar en las operaciones financieras de factoring, confirming, renting, leasing…etc

6- Toma de decisiones

Una vez que el encargado de tesorería tiene bien claros los números reales de la empresa en cuanto a liquidez, será el encargado de tomar las decisiones necesarias sobre qué hacer con el dinero disponible.

¿Cómo crear un Plan de Previsión de Tesorería para tu Negocio?

El concepto de Plan de previsión de tesorería es realmente importante para cualquier empresa y más aún si estás emprendiendo y comenzando tu negocio. Esto no significa solo saber cuánto dinero tienes en el banco o en el bolsillo, sino que va mucho más allá con el fin de evitar futuros problemas de liquidez. En ocasiones las empresas sufren carencias importantes de dinero y no solo a consecuencia de algún impago imprevisto sino también por una mala planificación.

El primer paso es tener claros algunos conceptos que harán falta para la elaboración del plan:

Cobros y pagos

El primer paso del plan será, realizar una estimación de cuáles serán nuestros cobros y pagos por ejemplo en los próximos tres meses. No debemos olvidarnos que un cobro no es igual a una venta, (a veces realizamos ventas y no las cobramos hasta tres meses después).

Podemos guiarnos recopilando todos los cobros y pagos que hemos recibido y realizado en los últimos tres meses. Para ello, nos será muy útil tener a mano nuestras cuentas bancarias.

Una vez localizados los cobros y pagos del trimestre, el siguiente paso será la clasificación de los mismos, por ejemplo: telefonía, arrendamientos, sueldos y salarios, asesoría, servicios prestados…etc.

De esta parte se obtendrán todos los pagos y cobros de cada uno de los meses del trimestre a estudiar.

Capacidad o Necesidad de Financiación

Este concepto surge de la resta de dos números.

En nuestro ejemplo anterior, podemos fijarnos en cuánto hemos cobrado y pagado por ejemplo durante el primer mes del trimestre. Pongamos que en el mes de Enero hemos recibido cobros por 1.000€ y realizado pagos por 2.500€. Si hacemos la resta, el resultado será negativo de -1.500€ ese mes. Esto significa que tenemos necesidad de financiación en Enero. Sin por el contrario hubiera sido positivo, tendríamos capacidad de financiación ese mes porque hemos generado ahorro.

Es muy importante llevar un control mensual, ya que de lo contrario las cantidades pueden ir acumulándose y provocar un problema importante en el futuro. Así seremos conocedores de cuál es nuestro margen mensual.

Capacidad o Necesidad de Financiación Acumulada

Esto es la liquidez acumulada que vamos generado en nuestro negocio si el resultado es positivo, o por el contrario, si el resultado fuera negativo, la liquidez acumulada que necesitaremos para cubrir los pagos.
Es importante el cálculo de este concepto, ya que si tu negocio va generando liquidez no hay problema, el inconveniente vendría si ocurriese lo contrario y fuéramos acumulando necesidad de financiación mes a mes. Esto podría ocasionar el cese de nuestra actividad.

Por tanto, el hecho de planificar cuál va ser tu plan de tesorería para el próximo año, te será muy útil, ya que si el resultado fuese negativo, estás a tiempo de replantearte tu estrategia o buscar la financiación necesaria para adelantarte a los problemas. Si tienes alguna duda o quieres saber más sobre Novicap no dudes en contactarnos o llamarnos al (+34) 932 202 960.