Modelo 190: ¿Qué es y cómo rellenarlo?

El modelo 190 es un modelo que se debe presentar como resumen anual del modelo 111 que se entrega cada tres meses. Este modelo es por medio del cual las empresas y autónomos o cualquier otra persona que tribute dentro de España liquide sus retenciones. La mayoría de las retenciones que se tratan en este modelo son las que se encuentran en las nóminas de las personas que tienen un trabajo o en las personas que pueden generar facturas profesionales.

En algunos casos especiales, también se debe generar este modelo. Estos casos especiales son los premios o cualquier tipo de ganancia que se tenga a nivel patrimonio como por ejemplo los casos de herencia.

Cuáles son las personas que deben presentar este tipo de modelo

Si tienes que presentar el modelo 111 de forma trimestral, tienes que presentar el modelo 190 de forma obligatoria.

Cuándo se presenta el modelo 190

Este modelo 190 se debe presentar en forma de papel impreso una vez al año. Normalmente este modelo se presenta los primeros 20 días del mes de Enero si lo vas a presentar de forma manual. Este modelo se presenta con base en las cantidades que se han ido reteniendo y contando también los ingresos efectuados durante todo el año anterior.
Por otro lado, si has diseñado el papel impreso por medio de un generador automático o por medio de la Agencia Tributaria el plazo para la entrega se extiende un poco más y puede llegar a ser del 1 al 31 de enero de cada año.

Dentro del documento encontrarás los siguientes puntos

• Declarante. Aquí se deben poner todos los datos que se solicitan o bien, poner una etiqueta de la agencia estatal. También se debe ajuntar una fotocopia que será la que acreditará el número de identificación fiscal.
• Persona y contacto. Para que se pueda resolver cualquier tipo de incidencia que se pueda dar por medio del trámite; aquí se pondrá el nombre y los dos apellidos de la persona que va a realizar la declaración, así como el número de teléfono de dicha persona. El número de teléfono debe ser el que la persona tenga días laborables y no laborables, ya que es dónde se tendrá contacto con dicha persona.

Modalidad de presentación del modelo 190

Aquí se pondrá el año, tendrás que poner las 4 cifras. Debe ser el año del que haremos la declaración y no del año en curso. Se debe marcar la casilla de la modalidad de declaración con una X.
Como nota en este apartado, te decimos que no se podrá presentar tu documento cuando dicho modelo cuente con más de 15 registros de percepción. Tampoco se puede presentar cuando dicha declaración corresponda a sociedades anónimas o limitadas.

• Casilla 1. En esta casilla se deben colocar el importe de las percepciones-. En caso de que un perceptor tenga más de una aparición en las hojas interiores, se debe contar todas las veces que aparezca.
• Casilla 2. Aquí se debe poner el importe total de las precepciones que estén relacionadas con este modelo. Si de las hojas interiores se encuentran cantidades con el signo menos, estás cantidades están relacionadas con cantidades indebidas en los ejercicios anteriores. Estas cantidades se computarizaran con el signo – a la hora de fijar todos los importes.
• Casilla 3. Aquí tenemos el importe total de las retenciones y los ingresos que están relacionados con esta cuenta.

Las declaraciones sustitutas o complementarias

En caso de que se quieran incluir declaraciones complementarias pertenecientes a otro tipo de declaraciones o datos que hubiesen sido omitidos se debe marcar esta casilla y e incluir junto al modelo, una hoja resume que contenga los datos omitidos en las anteriores, así como el número de hoja.

La declaración por anulación o modificación de datos

En este caso, debemos poner una x en esta casilla y adjuntar con los datos que debieron ser incluidos en el modelo que se envió mal. En caso de que se quiera hacer una anulación de los datos a completo, se debe presentar un modelo del mismo año con datos reales, ya que no se puede anular sin la presentación de otro.

Declaración sustitutiva

En este caso, se debe marcar la casilla cuando se vaya a enviar una declaración que sustituya completamente a otra. Para poder verificar y cambiar el modelo, se debe enviar una hoja resumen de los datos con el número de identificación del modelo que debe tener hasta 13 dígitos.

Fecha y firma

Para terminar de cumplimentar este modelo, se debe colocar la fecha y la firma en los espacio reservados para ello.
También se tendrá que colocar el cargo de empleo que se tiene.

Datos identificativos en cada una de las hojas interiores

• Casilla NIF. Aquí se debe colocar el DIN del declarante.
• Casilla ejercicio. Aquí se deben poner los dígitos que corresponden a dicho ejercicio
• Casilla hoja número. Aquí se colocará el número de hoja que corresponde para que se pueda llevar un orden. Estos dígitos se pondrán de la siguiente manera: 1 /3 2/3 3/3

Datos del perceptor

• Nif perceptor. Aquí se debe colocar el número de identificación fiscal.
• Casilla NIF representante. Esta casilla se debe rellenar en caso de que el perceptor sea menor de 14 años.
• Casilla apellidos y nombre. Este espacio es para las personas físicas. Aquí se rellenarán los espacios con el nombre completo de la persona.
• Casilla provincia. En este espacio se debe poner el código de la provincia. Para ello, solo se deben poner los dos últimos dígitos numéricos que correspondan al lugar.

Datos de percepción

• Casilla clave. En esta casilla se colocará la clave a la que corresponde la percepción
• Clave A. Aquí se deben colocar los rendimientos, es decir los empleados por cuenta ajena
• Clave B Aquí se colocan los rendimientos del trabajo relacionados con los pensionistas, los perceptores de haberes y otros tipos de prestaciones.
• Clave C. Aquí se colocan las prestaciones por subsidios que se dan por desempleo pero nunca en forma de pago único
• Clave D. tipos de prestaciones por desempleo que se han efectuado como pago único.Clave E. retribuciones
• Clave F. todo lo relacionado con los cursos o conferencias. También con los diferentes seminarios o cualquier tipo de obra científica o literaria.
• Clave G. Todo lo relacionado con las actividades profesionales
• Clave H. todo lo relacionado con las actividades ganaderas, agrícolas y forestales, así como cualquier otra actividad empresarial
• Clave I. los rendimientos de propiedad industrial o intelectual.
• Clave J. rentas por la cesión de derechos de imagen
• Clave K. cualquier premio o tipo de ganancia patrimonial

Si tienes alguna duda o quieres saber más sobre Novicap no dudes en contactarnos o llamarnos al (+34) 932 202 960.