Interés de demora y comisión de demora en préstamos a empresas

Cuando una empresa no paga una cuota de su préstamo en la fecha pactada, el contrato suele prever dos costes adicionales: el interés de demora y la comisión de demora. Aunque a menudo se confunden, tienen naturaleza y finalidad distintas, y conocerlas es clave para entender cuánto puede costar un retraso.

¿Qué es el interés de demora?

El interés de demora es el interés que se aplica a las cantidades vencidas y no pagadas, desde la fecha de vencimiento hasta que se pagan. Su función es compensar al acreedor por el tiempo que no dispone de su dinero.

• Se calcula sobre el importe impagado, no sobre todo el préstamo.
• Se devenga día a día mientras dura el retraso.
• Su tipo es superior al interés ordinario. Suele fijarse como un índice de referencia, por ejemplo el Euríbor, más un margen de demora.

Ejemplo ilustrativo: si una cuota de 3.450,97 € se paga con 30 días de retraso y el tipo de demora es del 15% anual (base 360 días), el interés de demora sería de 43,14 €.

¿Qué es la comisión de demora?

La comisión de demora, también llamada comisión por reclamación de posiciones deudoras, es un importe que compensa los costes de gestión del impago: avisos, llamadas y gestiones de recobro. A diferencia del interés, no depende del tiempo: se cobra una vez cuando se produce el impago o cuando finaliza el periodo de gracia pactado.

Diferencias principales

	Interés de demora	Comisión de demora
Qué compensa	El tiempo sin disponer del dinero	Los costes de gestión del impago
Cómo se calcula	Porcentaje anual, diario, sobre lo impagado	Importe o porcentaje fijo
Cuándo se aplica	Cada día de retraso	Una vez por impago

Otros aspectos que conviene revisar en el contrato

• Capitalización de intereses (anatocismo): los intereses de demora no pagados se suman al capital y generan, a su vez, nuevos intereses. En el ejemplo anterior, si los 43,14 € se capitalizan al cierre del primer mes, el segundo mes de retraso generaría 43,68 € en lugar de 43,14 €. El Código de Comercio la permite cuando se pacta expresamente.
• Orden de imputación de los pagos: muchos contratos establecen que los pagos parciales se apliquen primero a intereses, comisiones y gastos, y solo después al capital. Esto hace que la deuda principal se reduzca más despacio.
• Gastos de reclamación: costes de abogados, procuradores o de ejecución de garantías que puede asumir el deudor.
• Periodo de gracia: días tras el vencimiento durante los que todavía no se aplican penalizaciones.

Cómo evitarlos

La mejor forma de no pagar costes de demora es incluir las cuotas en la previsión de tesorería y, si se prevé un problema, hablar con el financiador antes del vencimiento. Pagar a tiempo, aunque sea anticipando cobros, casi siempre es más barato que asumir un retraso.

Conocer estos costes antes de firmar permite comparar préstamos de forma realista. Más información en aval personal y fianza solidaria, ya que la garantía suele cubrir también estos importes.

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